כשאדם אהוב נפטר ומשאיר אחריו רכוש, כמו דירה, זה מגיע לרוב כאירוע רגשי וכלכלי משמעותי. בין ההיבטים הכספיים שעל היורשים לקחת בחשבון הוא היטל מסוג השבחה. זהו מושג שרבים אולי לא מכירים, אבל הוא ממלא תפקיד מכריע כשמדובר בנכסים שעברו בירושה, כמו הדירה הישנה שסבתא עשויה להשאיר לנכדיה.
מהו היטל מסוג השבחה?
היטל השבחה הוא אגרה המוטלת על ידי עיריות מקומיות או גופים ממשלתיים. הוא מוערך על נכסים שעלו בערכם עקב שיפורי תשתיות ציבוריות או פיתוחים קהילתיים אחרים סביבם. לדוגמה, אם העיר תבנה פארק חדש, מתקני תחבורה או שירותים משודרגים בקרבת מקום, ערכם של נכסים סמוכים עלול לעלות. כתוצאה מכך, בעלי נכסים עלולים לעמוד בפני היטל מסוג השבחה כסוג של מס על הרווח בשווי הנכס שלהם בגלל שיפורים אלו.
איך זה חל על דירה בירושה?
בעת ירושה של דירה, כמו זו מסבתא שהוזכרה קודם לכן, היורשים עשויים להיות חייבים בהיטל מסוג השבחה אם הנכס עלה בערכו עקב שיפורים בעיר או בשכונה שבוצעו במהלך בעלות הסבתא או אפילו לאחר פטירתה, לפני היורשים. לקחת חזקה חוקית. הרציונל מאחורי היטל זה הוא שמאחר שהנכס נהנה מהשקעות ציבוריות, על המוטבים לתרום בחזרה לקופה הציבורית.
חישוב ההיטל
חישוב היטל ההשבחה יכול להשתנות בהתאם לחוקים המקומיים ולפרטי השיפורים שבוצעו. בדרך כלל, הוא לוקח בחשבון את העלייה בערך הנכס שניתן לייחס ישירות לשיפורים הציבוריים. שמאי עשוי להשוות את הערך הנוכחי של הנכס עם ערכו לפני ביצוע השיפורים כדי לקבוע את עליית הערך.
מה הנכדים צריכים לדעת
לנכדים שיורשים נכס כזה, יש חשיבות מכרעת להבנת ההשלכות של היטל מסוג השבחה. להלן מספר נקודות מפתח שעליהם לשקול:
חפש מידע: פנה למשרד השומה המקומי או לעירייה כדי להבין אם היטלי השבחה עשויים לחול על הנכס שעבר בירושה. חיוני לאסוף מידע על כל שיפורים אחרונים באזור והשפעתם על ערכי הנכס.
הערכת השפעה פיננסית: שקול את ההשלכות הכספיות של ההיטל. לפעמים, הסכום עשוי להיות משמעותי, מה שעלול להשפיע על החלטות לגבי שמירה או מכירה של הנכס.
ייעוץ משפטי ומיסי: התייעצות עם יועץ מס או עורך דין המתמחה בדיני קניין יכולה להעניק הכוונה מותאמת לסיטואציה הספציפית. הם יכולים להציע עצות כיצד לטפל בהיטל, ערעורים פוטנציאליים וכל אסטרטגיה משפטית אחרת שעשויה להיות זמינה.
תוכנית לתשלום: אם חל היטל מסוג השבחה, תכנן כיצד לשלם עבורו. אם היורשים יחליטו למכור את הנכס, הם עשויים להשתמש בחלק מתמורת המכירה לכיסוי ההיטל. לחלופין, אם הם בוחרים לשמור את הנכס, הם צריכים לתקצב את העלות הנוספת הזו.
חלק ניתן לניהול של נכס בירושה
היטל ההשבחה אמנם יכול להוות כאב ראש בלתי צפוי עבור היורשים, אך הבנת הבסיס שלו ואופן חישובו יכולה להפוך את ניהול ההתחייבות הזו לפשוטה יותר. על ידי נקיטת צעדים יזומים להערכת היטל זה ולטפל בהם, הנכדים יכולים לכבד את ירושתם ולקבל החלטות מושכלות לגבי רכושם החדש שנרכש. בין אם הם בוחרים להחזיק בדירת סבתם או למכור אותה, תמונה ברורה של האחריות הכלכלית, לרבות היטל מסוג השבחה, חיונית להפקת המיטב מהירושה שלהם.
